Bien que le régime des indépendants fasse désormais partie de la LURA (Liquidation Unique des Régimes Alignés), la liquidation des droits à la retraite a tout de même certaines spécificité.
La retraite des travailleurs indépendants (commerçants, artisans, professions libérales) en France présente des particularités distinctes de celles des salariés, notamment en matière de cotisation et de pension. En raison de carrières souvent irrégulières et d’un système de cotisation spécifique, les indépendants doivent être particulièrement vigilants pour bien préparer leur retraite.
Petit rappel des chiffres clefs permettant de valider des trimestres selon le chiffre d’affaire réalisé :
| Caisses de retraite | Secteur d’activité | Chiffre d’affaires annuel minimum pour valider | |||
| 1 trimestre | 2 trimestres | 3 trimestres | 4 trimestres | ||
| Régime général (Chiffres 2023) | Vente/Hôtellerie/Restaurant (BIC) | 4 137 € | 7 286 € | 10 426 € | 20 740 € |
| Prestations de service (BIC) | 4 137 € | 7 286€ | 10 426 € | 120C30 € | |
| Prestation de services et professions libérales non réglementées (BNC) | 2 412 € | 4 239 € | 6 071 € | 12 030 € | |
Cipav | Professions libérales réglementées (BNC) | 2 280 € | 5 062 € | 7 266 € | 9 675 € |
Comprendre le système de cotisation des indépendants
Les indépendants cotisent pour leur retraite au régime de la Sécurité sociale des indépendants (SSI) ou à des caisses spécifiques pour certaines professions libérales (comme la CIPAV pour les architectes, ingénieurs, ou la CNAVPL pour d’autres professions libérales). Contrairement aux salariés, ils sont responsables du calcul et du paiement de leurs cotisations, qui varient en fonction de leurs revenus annuels. Ils. doivent donc payer celles-ci, mensuellement ou trimestriellement en fonction du régime pour lequel ils cotisent.
Les indépendants ont souvent des carrières avec des hauts et des bas. Les années de faible activité ou les périodes d’interruption peuvent fortement diminuer le nombre de trimestres validés et le montant des points accumulés pour la retraite complémentaire. Il faut savoir que si le chiffre d’affaire n’est pas atteint, il n’est pas possible de valider de trimestre.
La cotisation minimale
La cotisation minimale est un dispositif permettant aux travailleurs indépendants de valider des trimestres de retraite même en cas de faibles revenus. Elle assure qu’un minimum de cotisations soit versé au régime de retraite, permettant ainsi de valider des droits pour la retraite même en cas d’activité réduite ou de faibles bénéfices.
La cotisation minimale, permets aux indépendants de valider 3 trimestres par an et cela peut importe le chiffre d’affaire encaissé. Celle-ci se calcule tous les ans sur une base de 11,5% du PASS qui est de (46 368 €) soit un montant de 5 332, 32 €.
ATTENTION ! Certains indépendants préfèrent cotiser au minimum pour réduire leurs charges en cours de carrière. Cependant, les cotisations minimales entraînent des pensions de retraite réduites, qui peuvent être insuffisantes pour vivre confortablement à la retraite.
Comment Cotiser sur la Base Minimale ?
Les travailleurs indépendants n’ont pas de démarche spécifique à réaliser ; la cotisation minimale est automatiquement calculée et appliquée si leurs revenus annuels sont faibles, assurant ainsi une continuité dans la validation des trimestres.
En résumé, la cotisation minimale est un filet de sécurité pour les indépendants, leur permettant de valider des trimestres pour leur retraite malgré des revenus réduits, tout en garantissant une continuité dans leurs droits retraite.
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